PDV – najčešća pitanja

1. Ulazna faktura sa internim obračunom ima obračunati PDV u jednom poreskom periodu, a prethodni PDV u narednom periodu. 

Na primer, imamo fakturu za građevinske radove na 1000 din. Ona se knjiži ovako:

     PDV poz   Osnovica     PDV
     ------- ------------ -------
KUF: 8b.2       1000
KIF  3a.3                    200

POPDV na osnovu ovog knjiženja popunjava poziciju 8e.2 (prethodni PDV) sa 200 dinara. Međutim, ako je potrebno da se prethodni PDV proknjiži u narednom periodu, onda ne treba generisati 8e.2. To se postiže tako što se u KIF na poziciji 3a.3 aktivira „-“ (stavka bez odbitka PDV). Posle toga ova stavka neće generisati ulazni PDV.

2. Firma je dobila fakturu za građevinu i po njoj je napravila interni obračun, ali je stavljeno da nema odbitka prethodnog PDV, pa on nije korišćen. Naknadno je dobijena potvrda da mogu da koriste prethodni PDV. Kako to evidentirati? 

Potrebno je direktno u KUF upisati stavku na poziciju 8e.3 (povećanje prethodnog PDV) sa iznosom prethodnog PDV.