Od aprila 2026. važe nova pravila za evidenciju storniranih ulaznih faktura u EPP. Fakture se evidentiraju kao i sve druge ulazne fakture. Ako od strane dobavljača dobiju status „Storno“, neophodno je da se kreira storno dokument komandom „S“. Taj dokument ima isti broj kao originalna faktura, sa dodatkom slova „s“ na kraju (ne šalje se na SEF!). Datum storno fakture će biti datum kada je dobavljač stornirao fakturu. Ukoliko se to desilo do jednog dana pre podnošenja PDV prijave, a najkasnije 10. dana poreskog perioda koji sledi poreskom periodu za koji se podnosi PDV prijava, računa se da je storno u istom poreskom periodu. U suprotnom je drugi poreski period.
Razlikuju se dva osnovna slučaja:
(1) Korisnik je imao i iskoristio pravo na odbitak prethodnog poreza na osnovu prvobitnog računa (ili nije imao pravo na odbitak i nije ga koristio)
1. Faktura 100 + 20, koristi se prethodni PDV, storno je u istom periodu kad i faktura:
1.2.1 100 + 20 1.2.5 20 1.4.1 100 + 20
2. Isto, samo se nije koristio prethodni PDV:
1.2.1 100 + 20 1.4.1 100
3. Faktura 100 + 20, koristi se prethodni PDV, storno je u različitom periodu od fakture:
prvi period:
1.2.1 100 + 20 1.2.5 20 drugi period:
1.4.1 100 + 20
4. Isto, samo se nije koristio prethodni PDV:
prvi period:
1.2.1 100 + 20 1.2.5 0
drugi period:
1.4.1. 100
(2) Korisnik nije imao pravo na odbitak prethodnog poreza a koristio je pravo na odbitak
U ovom slučaju se mora menjati EPP za prethodni mesec. Umesto:
1.2.1 100 + 20 1.2.5 20 Treba da bude:
1.2.1 100 + 20 1.2.5 0
U periodu kad je stornirano:
1.4.1 100