Ova opcija služi za definisanje i vođenje knjiga izdatih faktura. Na osnovu ove evidencije se kasnije pravi poreska prijava za PDV. Prvi korak je definisanje knjiga izdatih računa. Za to se koriste standardne komande F2, F3, F4. Za svaku knjigu se zadaje:

  • Naziv KIF
  • Registratori izlaznih faktura koji ulaze u knjigu
  • MP objekti koje treba upisivati u knjigu (na osnovu evidencije maloprodaje)
  • Bez obračuna – ukoliko KIF ne treba da uđe u obračun PDV, uključuje se ova opcija. Na primer, koristi se kod računa izdatih iz MP, jer je PDV već obračunat preko MP pazara.
  • Obračun bez osnovice – se koristi za fakture gde se u poreskoj prijavi ne upisuje osnovica, već samo obračunat porez (avansi).
  • Vrsta KIF se koristi kod zakonski propisanog eksporta.
  • Povraćaj – da li je KIF predviđena za povraćaje (onda se knjiži kao KUF)
  • Uzima se datum prometa/datum avansne uplate – kod knjiženja faktura uzima se datum prometa odnosno datum uplate avansa umesto datuma fakture, ako je zadat. Kada se knjiži maloprodaja, potrebno je uključiti ovu opciju koja umesto datuma fakture uzima datum avansne uplate odnosno datum prometa. Na primer, možete imati avansnu uplatu 31.05 koja je fiskalizaovana 01.06. Ta stavka se mora proknjižiti pod 31.05.
  • Korekcija fakture kasa – ukoliko se ova opcija uključi, generiše se posebna stavka u iznosu izdatih MP faktura. Dnevni pazar se sastoji od “običnih” računa i od onih za koje je generisana posebna faktura. Kod knjiženja evidencije MP treba uzeti u obzir generisane fakture i taj iznos oduzeti kod knjiženja MP. Taj iznos možete videti u dnevnom izveštaju (stavka FAKTURISAN PROMET) ili u rekapitulaciji pazara na Ctrl-F6. Kod knjiženja EMP u KIF iznos osnovice i PDV će biti umanjeni za generisane fakture.

NAPOMENA: Komanda Alt-E služi za knjiženje stavki u pojedinačnu evidenciju PDV-a (SEF). Za detalje pogledajte ovaj tekst. U koloni „Evi“ se upisuje oznaka za knjiženje u zbirnu evidenciju PDV. Ako je to polje prazno, komandom ENTER se upisuje oznaka [Z] koja označava knjiženje u zbirnu evidenciju PDV. Više detalja možete naći ovde. Napomena: oznake za zbirnu evidenciju nije moguće izmeniti ako su stavke povučene u obračun poreza.

Posle definisanje knjige, komandom ENTER se ulazi u stavke. Tabela ima sledeće kolone:

E PDV – PDV pozicija. Ukoliko nema odbitka PDV, stavke može imati „-“ na kraju.
Datum knjiženja – Datum pod kojim se stavka knjiži u KIF.
Račun – Broj računa koji se knjiži.
Datum računa – Datum računa.
Kupac – Naziv kupca
Iznos sa PDV – ukupan iznos fakture
Osl.sa pravom odbitka –
Osl.bez prava odbitka –
Ino sa pravom odbitka –
Ino bez prava odbitka –
Osnovica 20% –
PDV 20% –
Osnovica 10% –
PDV 10%
+8e.2 –
SEF? – Da li stavku treba knjižiti u SEF. Ako je stavka već proknjižena (na primer, poslata e-faktura), prikazuje se prazno polje, u suprotnom se vidi znak „->“.
Evi – SEF evidencija u koju se stavka knjiži – „[P]“ ili „[Z]“ (pojedinačna ili zbirna evidencija PDV).

Mogu se koristiti sledeće komande:

Enter – Pregled originalnog dokumenta.

F2 – Ručni upis nove stavke u knjigu izdatih računa.

F3 – Brisanje stavke iz knjige.

Ctrl-F3 – Brisanje svih stavki u zadatom intervalu.

F4 – Generisanje knjige za određeni period. Koriste se podaci iz operativne evidencije.

Shift-F4 – Izmena stavke (samo ako je ručno uneta).

F5 – Štampanje knjige izdatih računa.

F7 – Selekcija stavki za jednog kupca.

Alt-W – Snimanje u clipboard svih stavki KIF kojima je datum knjiženja u narednoj godini, a datum računa u prethodnoj godini. Na primer, ako je račun od 31.12.2005. godine, a proknjižen je 17.01.2006. godine. Ovaj račun treba normalno proknjižiti u 2005. godini, ali pošto je proknjižen posle obračuna PDV, treba ga preneti u KIF za 2006. godinu. To se radi ovom komandom u KIF za 2005. godinu.

Alt-R – Učitavanje iz clipboarda stavki za KIF.

Alt-E – Pojedinačna evidencija PDV-a. Za više detalja pogledajte ovaj tekst.

 

SRAVNJIVANJE KIF SA EVIDENCIJOM (stari obračuni)

KIF se može uporediti sa „Specifikacijom izdatih računa“. Pri tom se porede pozicije 12-15 (osnovica i PDV). Ukoliko je bilo avansa, oni smanjuju PDV, pa se poredi osnovica i PDV uvećan za avanse:

U Specifikaciji izdatih faktura se izabere isti period, registratori i uporedi se suma sa kraja izveštaja:

Kod KIF sa avansnim fakturama se mogu javiti stavke koje nisu vezane sa konačnim fakturama. One se knjiže sa oznakom „??“ i umanjuju vrednost KIF. Tada se poredi sledeće:

Sa sledećim stavkama u „Specifikaciji faktura“: