Primljeni avansni se mogu knjižiti na sledeći način:
– Uplata avansa se knjiži kao i sve druge uplate na potražnu stranu konta 204 (kupci).
– Kada se kreira avansna faktura, ona stornira konto 204 (kupci) i prebacuje iznos avansa na 430 (primljeni avansi). Pdv se knjiži na konta 474/289. Na primer, ovako se knjiži avansna faktura od 120 din:
konto opis duguje potražuje --------------------------------------------------------- 204 kupci -120 430 prim.avansi 120 474 porez 20 289 akt.vrem.raz 20
– Kod knjiženja konačne fakture se za iznos avansa stornira konto 430 (primljeni avansi) i prebacuje na 204 (kupci). Na primer, ako je konačna faktura od 360 din, a avans je 120 din, PDV je 20%, tada se nalog ovako knjiži:
konto opis duguje potražuje --------------------------------------------------------- 204 faktura 360 604 prihod 300 430 prim.avansi 120 204 kupci 120 289 akt.vrem.raz 20 470 PDV 40
U ovom slučaju je saldo kartica kupaca uvek jednak saldu konta 204 i 430. Ukoliko postoji razlika, greška se može naći tako što se selektuju konta 204 i 430, pa se startuje izveštaj F8, Ctrl-F8, izaberu se „selektovana konta“. Izveštaj sada daje kupce na kojima knjiženje nije ispravno. Napominjemo da ovaj postupak može da se primenjuje uvek, sa ili bez „avansnih stavki“ u operativi.