Poštovani korisnici,
Urađene su nove izmene u vezi evidencije prethodnog poreza. Osnova za popunjavanje evidencije prethodnog poreza (EPP) je označavanje EPP pozicija na ulaznim fakturama. Na osnovu tih pozicija se kasnije određuje pozicija u EPP prijavi. Pozicija se određuje na osnovu unetog izvora, tipa registratora i sadržaja fakture.
Označavanje izvora i EPP pozicije na ulaznim fakturama. Na svakoj ulaznoj fakturi treba označiti njen izvor. Na osnovu EPP prijave, to može biti:
1. E-Faktura
2. Fiskalni račun
3. Drugi račun (svi računi koje dobijate u papirnoj formi)
4. Int.račun strano lice
5. Int.račun obveznik PDV
6. Ostala dokumentacija (obavezujući ugovori i slično).
U praksi se uglavnom koriste prve tri stavke, dok su ostale rezervisane za interne obračune i sl. Na ulaznoj fakturi možete uneti izvor na dva načina: direktno na fakturi ili komandom Alt-I. Da biste unosili izvor direktno na fakturi, treba da u elementima fakture uključite stavku „PDV pozicija/Izvor“. Posle toga kod unosa ulazne fakture dobijate polje IZVOR u kome birate izvor fakture. Program na fakturama učitanim sa SEF označava izvor, pa ga tu nije potrebno unositi. Takođe označava fiskalne račune učitane opcijom Ctrl-F2. Ukoliko želite možete na registratoru ulaznih faktura da označite podrazumevani izvor:
Program kasnije prilikom generisanja KUF na osnovu izvora, tipa registratora i same fakture određuje EPP poziciju. Na primer, ako je izvor 1. E-Fakture, tip registratora VELEPRODAJA, EPP pozicije je 1.2.1 (promet dobara i usluga, elektronske fakture). Međutim, ako želite možete direktno na ulaznoj fakturi označiti EPP poziciju na koju se knjiži faktura. To radite komandom Alt-I:
Ovde možete da izmenite izvor fakture, ali možete opciono i da unesete EPP poziciju koja onda ima veći prioritet i prenosi se direktno u KUF.
Interni računi. Za fakture po kojima se rade interni obračuni ne moraju se označavati izvori, jer podaci koji se unose prilikom kreiranja internog obračuna određuju EPP poziciju svake takve fakture.
Označavanje pozicija na dodatnim stavkama. Ukoliko na fakturi unesete dodatne troškove, oni će se knjižiti na istu poziciju kao i osnovna faktura. Ako vam to ne odgovara (na primer, uvezena je roba a za transport je ispostavljen fiskalni račun), imate mogućnost da za svaku dodatnu stavku direktno zadate EPP poziciju:
Fakture koje se ne knjiže u EPP. Postavlja se pitanje kako treba unositi fakture koje se ne knjiže u EPP, na primer fakture oslobođene PDV. Takve fakture treba normalno uneti, može se takođe uneti izvor. Program će kod knjiženja u KUF sve fakture koje se knjiže na PDV pozicije 8v.* i 8d.* automatski isključivati iz knjiženja u EPP. Takođe možete komandom Alt-I direktno izabrati poziciju „Ne knjiži se u EPP“.
Knjiženje u KUF. Generisanje KUF se radi po neizmenjenom postupku, samo je dodata nova kolona „EPP pozicija“ u kojoj možete videti gde će se knjižiti svaka stavka u EPP. Ove pozicije se određuju automatski na osnovu unetog izvora na ulaznim fakturama kako je već objašnjeno. Ukoliko želite, možete promeniti svaku od stavki tako što na toj koloni pritisnete ENTER, posle čega dobijate mogućnost da izaberete jednu od EPP pozicija.
U KUF sada postoji novi izveštaj EPP specifikacija (F5) koji daje za zadati vremenski interval i za zadatu EPP poziciju sve stavke na kojima je ta pozicija. Pri tom se uzimaju u obzir i interni obračuni koji se nalaze u KIF.
Na kraju se može videti EPP prijava. Prvo se generiše odgovarajući PDV obračun (Poslovanje/Porezi/Obračun poreza/F4) i na njemu se aktivira komanda Alt-E i izabere opcija „EPP specifikacija (SEF)“. Ovde se mogu videti sumirane sve stavke iz KUF po unetim EPP pozicijama.
Samu EPP prijavu još uvek nije moguće slati automatski jer još uvek nije aktivirana na SEF (u većini slučajeva neće raditi ni ručno slanje preko portala). MF je 1. oktobra izdalo saopštenje da je u toku aktiviranje EPP i da će izdati saopštenje kad proces bude gotov, međutim, to se još uvek nije desilo, očigledno zbog nekog tehničkog problema. Pošto je 10. oktobar zadnji dan za kreiranje EPP za septembar, očekujemo neko saopštenje u najkraćem roku. Svakako vam preporučujemo da evidentiranje obavite ručno na portalu ako ne bude moguće drugačije.
Nastavljamo rad na ovom modulu, molimo vas da redovno pratite obaveštenja.
Wings Software